Conocimiento fiscal, contable y pericial
34 análisis y guías con el artículo de ley citado y la fecha en que se consultó. Escritos por contadores y abogados fiscalistas de TRIAN.
Prueba pericial contable en un juicio mercantil: tres días para aceptar, diez para dictaminar
El Código de Comercio regula la prueba pericial con plazos cortos. Admitida la prueba, el perito de cada parte tiene tres días para presentar su escrito de aceptación y protesta del cargo, y debe rendir su dictamen dentro de los diez días siguientes; en juicios ejecutivos y especiales, dentro de cinco. Si el perito del oferente no acepta el cargo, la prueba se tiene por desierta.
Defensa fiscal
Plazos, medios de defensa y qué hacer ante cada acto de la autoridad.
Me notificaron un crédito fiscal: los 30 días que lo deciden todo
Desde que surte efectos la notificación de un crédito fiscal tienes 30 días para presentar recurso de revocación o demanda de nulidad. Después queda firme.
Recurso de revocación o juicio de nulidad: en qué se distinguen
Ambos medios de defensa fiscal tienen 30 días de plazo. Uno lo resuelve la propia autoridad y el otro un tribunal. Así se elige según el caso.
Caducidad y prescripción: cuándo el SAT ya no puede revisar ni cobrar
Las facultades del SAT para determinar impuestos se extinguen en 5 años (10 en ciertos casos) y un crédito fiscal prescribe en 5 años, con tope de 10.
Auditoría
Dictámenes, revisiones preventivas y lo que una auditoría debe encontrar.
Dictamen fiscal de estados financieros: quién está obligado y quién puede optar
El artículo 32-A del Código Fiscal distingue a quien debe dictaminar sus estados financieros de quien puede optar. El dictamen se presenta el 15 de mayo.
Dictamen del IMSS: obligatorio con un promedio de 300 trabajadores o más
La Ley del Seguro Social obliga a dictaminar el cumplimiento ante el IMSS a patrones con promedio anual de 300 o más trabajadores. Los demás pueden optar.
Auditoría antes de comprar una empresa: los adeudos fiscales que se heredan
Quien adquiere una negociación responde de las contribuciones que ésta causó, hasta por su valor. Qué revisa una auditoría de compra según el artículo 26.
Contabilidad
Obligaciones, plazos y sanciones de la contabilidad y la nómina.
Contabilidad electrónica: qué la integra y qué se envía cada mes al SAT
El artículo 28 del Código Fiscal define qué es la contabilidad, obliga a llevarla en medios electrónicos y a ingresarla cada mes en la página del SAT.
Cuánto tiempo conservar la contabilidad: cinco años fiscales y diez mercantiles
El Código Fiscal pide conservar la contabilidad cinco años; el Código de Comercio, diez. Y hay documentos que se guardan mientras exista la sociedad.
El calendario fiscal de una empresa: el día 17 y las demás fechas del año
ISR, IVA y cuotas del IMSS vencen el día 17 del mes siguiente; la declaración anual, a los tres meses del cierre; la PTU, 60 días después. Así se ordena.
Peritajes
La prueba pericial contable en cada tipo de juicio.
Prueba pericial contable en un juicio mercantil: tres días para aceptar, diez para dictaminar
En el juicio mercantil el perito acepta el cargo en tres días y rinde su dictamen en diez. Si no lo hace, la prueba se pierde. Cómo ofrecerla bien.
Prueba pericial contable en un juicio laboral: sin cuestionario no se admite
En el juicio laboral la pericial se ofrece con su cuestionario y el Tribunal designa al perito oficial. Qué cambia frente al juicio fiscal.
El cuestionario pericial y el perito tercero en el juicio de nulidad
En el juicio ante el TFJA el cuestionario del perito se adjunta a la demanda. Si falta, hay cinco días para exhibirlo. Cómo opera el perito tercero.
Empresas y cumplimiento
Riesgos fiscales de la operación diaria: facturas, depósitos, proveedores.
Visita exprés del SAT por facturas falsas: 24 días hábiles y 5 para defenderte
El artículo 49 Bis permite suspender tu facturación desde la orden de visita. Tienes 5 días hábiles para probar que tus operaciones son reales.
Mi proveedor apareció en la lista del 69-B: tengo 30 días
Si diste efectos fiscales a facturas de un proveedor listado en el artículo 69-B, tienes 30 días para acreditar la operación o corregirte.
Comprar o vender facturas: de dos a nueve años de prisión
El artículo 113 Bis castiga con dos a nueve años de prisión a quien expida, venda, compre o adquiera facturas de operaciones inexistentes.
Actualizaciones fiscales
Regímenes y reglas que cambiaron y a quién alcanzan.
RESICO personas físicas: el tope de 3.5 millones y los tres pagos omitidos
En RESICO se sale del régimen al rebasar 3.5 millones de pesos de ingresos, al omitir tres pagos mensuales en un año o no presentar la anual.
Plataformas digitales: el SAT puede ver la información en tiempo real
El artículo 30-B obliga a las plataformas digitales a dar al SAT acceso en línea y en tiempo real a su información. Qué implica si vendes por ellas.
Guías y herramientas
Guías prácticas y listas de verificación para reunir documentos y actuar con orden.
Qué documentos reunir si llega un requerimiento del SAT
Lista de verificación para atender un requerimiento del SAT: seis días si te lo piden durante una visita, quince en los demás casos, y qué entregar.
Lista de cierre anual contable y fiscal para una empresa
Lista de verificación para cerrar el ejercicio: inventario, depreciaciones, conciliaciones y la declaración anual dentro de los tres meses siguientes.
Qué pedirle a tu perito contable antes de ofrecer la prueba
Lista para el abogado: cédula, disponibilidad para aceptar el cargo en tres o diez días, cuestionario y papeles de trabajo antes de ofrecer la pericial.
¿Lo que leíste se parece a tu caso?
La información general orienta; tu asunto necesita que alguien lea tus documentos.